湖北自考金融管理本科毕业论文参考范文（1）

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基层商业银行反洗钱工作的现状及对策研究
摘要：洗钱是不法分子将非法所得通过交易、转换等形式合法化，影响经济运行，滋生腐败犯罪，危害金融市场秩序，影响国家长治久安，商业银行是反洗钱的前沿阵地，识别客户身份、报送可疑交易等是商业银行的基本义务，近年来，我国已初步建立反洗钱体系，但仍然存在反洗钱的相关法律制度不完善、运行机制不健全、科技手段落后等问题，本文采用定性分析法研究基层商业银行反洗钱现状及存在的问题并提出对策建議，对于今后反洗钱工作顺利开展，维护市场经济平稳运行有重要现实意义。
关键词：反洗钱，商业银行，对策建议
一、引言
洗钱最早出现在上世纪30年代，美国黑手党把非法收入通过其经营的洗衣店进行申报纳税，将违法收入合法化，高铭暄（1995）在《经济犯罪和侵犯人身权利犯罪研究》一书中定义洗钱为犯罪分子将犯罪活动中非法所得合法化，再将其投入金融系统中循环使用[2]。
经济全球化为世界经济带来了新的机遇，但金融市场不安因素也相伴而来，不法分子在国际上利用贸易壁垒和保密天堂进行洗钱，在国内虚钻空子将非法所得合法化，不仅扰乱社会经济秩序，还容易滋生腐败，同时，新冠疫情的影响也为反洗钱工作带来了更多的不确定性，经济低迷下不法分子洗钱行为更为猖獗，商业银行作为反洗钱的前沿阵地，基于反洗钱的工作现状发现存在的问题并积极找寻对策对于稳定市场金融秩序，维护国家的长治久安有重要意义。
二、洗钱概述
（一）洗钱的形式
常见的洗钱形式有：（1）通过机构进行洗钱。不法分子利用证券公司、银行、信托等机构进行洗钱，开立账户，大额可疑交易，用非法所得做抵押来获得银行贷款。（2）利用投资洗钱。犯罪分子成立空客公司，将非法收入投资于资金密集型行业，酒吧会所、影视娱乐公司等是犯罪分子洗钱的高发地。（3）通过交易市场洗钱。不法分子为了将非法收入迅速变现，通常会购买有价值的首饰、古董和收藏品等来洗钱。（4）利用保密条款洗钱。一些国家例如瑞士、巴拿马等“保密天堂”对个人资产信息等进行严格保护，犯罪分子利用保密条款走私毒品枪支或将现金非法携带入集装箱等进行资金的非法跨境运输进行洗钱[3]。
（二）洗钱的运作模式
洗钱贯穿三个阶段：处置、离析和融合[9]。
在处置阶段，不法分子将非法财产以信用证、票据等形式存入银行，或者开立账户进行大额转账汇到多个账户，再以支票汇票等形式汇入己方账户，在这一阶段，洗钱行为最容易被甄别，前台柜员在客户开立账户和大额转账工具时，一定要履行好身份识别等工作，防患于未然。
在离析阶段，洗钱者运用一些金融工具或手段，给非法收入披上隐形外衣，模糊其来源，通过交易、转移，逐渐与犯罪行为剥离。
在融合阶段，非法收入被融入合法收入中，再通过购买资产或流入股市等途径实现非法所得合法化，并最终流入到市场经济中。
三、我国商业银行反洗钱现状及存在的问题
（一）反洗钱工作现状
我国反洗钱工作稳中推进，形成了立法、联席和监管于一体的反洗钱机制，
其中，中国人民银行负责监管统筹全国反洗钱工作，对各机构报送的大额可疑交易进行预警分析[5]。
近年来，我国洗钱案件频发，严重扰乱社会经济秩序，中国人民银行协同商业银行积极参与扫黑除恶专项斗争、打击地下钱庄转移赃款、互联网金融风险专项整治等活动来履行监管责任，根据中国人民银行2019年反洗钱报告显示，中国反洗钱监测分析中心在2019年共接收4182家报告机构报送的大额交易报告8.67亿份[4]；其中可疑交易报告163.76万份，报告总量相比2018年来讲稳中有降，但数量仍然在一个很高的点位，较发达国家来说，仍然存在差距，随之而来的监管处罚力度也在逐渐加大，据统计，人民银行开展综合执法检查共1744项，处罚违规机构525家，罚款2.02亿元，其中银行业占比超过60%，可见银行作为重点监测对象，反洗钱工作仍面临巨大挑战。
（二）商业银行反洗钱存在的问题
1.法律制度不健全
我国反洗钱立法起步较晚，相关法律较少，尽管人民银行颁布了有关反洗钱的管理办法和实施条例，但仍然存在局限性，表现在反洗钱共享机制不健全，惩罚力度偏弱，与刑法犯罪结合较少，反洗钱国际合作较少，在反洗钱立法上有许多地方需要借鉴发达国家。
2.运行时效性差
对于银行来说，反洗钱的工作渗透到支付结算等业务的各个环节，这就需要相关部门联动起来，完成反洗钱的监测、识别、分析和上报工作。但现实中往往是前台开立账户时，查询了客户是否在惩戒名单内，询问了开户用途，让客户填写了相关风险提示和声明，最终确立可以为客户开户，而之后很久才收到风险预警为可疑账户，存在洗钱行为，可见银行在反洗钱工作中缺乏甄别反洗钱的一套完备机制，并且存在滞后效应。
3.反洗钱监管力度不够
由于我国反洗钱工作萌芽较晚，现阶段还不成熟，很多金融机构在专项防控预警上缺乏一套科学完备的体质机制，监管人员业务技能培训不到位，缺乏认真的态度，监管注重形式，对于发现的问题也没有合理严格的惩罚力度，监管方法比较单一，存在很大局限性。
4.反洗钱的意识薄弱
对于监管部门来说，部分监管人员缺乏专业的知识技能，没有意识到反洗钱的重要性，监管流于形式，对于从业人员来说，缺乏系统科学的反洗钱技能培训，从业人员素质层次不齐，反洗钱意识较为薄弱，缺乏反洗钱理论和实践经验，对于可疑交易不能准确识别并及时上报，不法分子往往会钻空子进行洗钱犯罪活动。
5.技术水平落后
在大数据信息时代，甄别并打击洗钱犯罪不仅取决于靠从业人员的理论和经验，更需要强有力的科技支撑。由于技术问题，金融机构之间信息共享建设较慢，犯罪分子往往利用时滞进行跨国跨地区的资金运作从而完成洗钱，而且银行间的网络清算也存在漏洞，在监测支付交易上还有很大提升空间，没有把反洗钱监管交互平台和数据分析平台很好的结合起来，对于反洗钱工作的开展是非常不利的。在正常柜面操作时，现有技术不能及时识别可疑交易，进行身份识别后，系统不能及时返显该客户为高风险客户，往往会出现开户完成后几日，上级预警此账户存在风险。
四、促进基层银行反洗钱工作的对策建议
（一）加大宣传力度，提升反洗钱意识
金融机构要加强培训，提升员工反洗钱的专业程度，同时也要引导员工主动学习反洗钱案例，定期开展反洗钱学习和答疑讲座，学习国内外先进的技术手段来识别洗钱行为，同时利用好基层网点优势，向客户宣传洗钱行为的特点，洗钱的危害及措施，也可以多多走近社区，下村镇等向居民宣传反洗钱知识，进而提高全民反洗钱意识。
（二）完善反洗钱的相关法律法规
我国已经出台的《反洗钱法》尽管在一定程度上遏制了洗钱行为的发生，但没有和《刑法》等相关法律结合起来，有关洗钱罪的法律较少，缺乏一套完备的法律体系，相关立法部门应尽早整合、扩充反洗钱的条文，对于监管机构和金融机构等要明确其义务与责任，对于法人和自然人要明确其发现大额可疑交易的举证责任，对于涉及保密条款的反洗钱行为，出台明确的法律法规，解决银行识别反洗钱与客户信息保密的矛盾，减少客户与银行的纠纷，同时，也可以减少跨国洗钱犯罪的发生。
（三）健全反洗钱工作联动机制
反洗钱工作需要多个部门联动配合，上至人民银行，下至基层网点，每一环节的职能也不同，需要协调配合工作。应当建立以人民银行为主，司法机关、行业协会、金融和非金融机构为辅的反洗钱联席会，明确主体责任和义务，形成有力的反洗钱分工协作机制。同时，跨国跨区之间也要做好协同联动，各国监管部门要加大对跨国公司的监管并提出更为严格的反洗钱监管要求，完善本国反洗钱监测系统，与地方政府机构积极合作，处理好经济发展与反洗钱之间的矛盾，引导经济平稳运行。
（四）完善预警机制
金融机构要按照审慎原则和持续性原则，做好尽职调查，严格依据法律法规，，准确及时的掌握并保护客户信息，了解客户开户意愿、用途、资金来源等信息。定期监测客户账户动态交易，实时调整客户的风险等级，对于高风险等级的企業和个人，要重点监测，及时了解基层网点日常反洗钱工作中存在的问题，履行好客户身份识别、及时报送可疑交易报告等义务，各部门之间要提高联动合作效率，责任到人，不得出现推诿现象。对于大额可疑交易报告方面的监测系统要尽快建立，提高精准度，完善洗钱风险预警机制，同时也要将反洗钱纳入到员工的绩效考核中，增强员工反洗钱参与度，使各部门人员能尽心尽责，做好基层银行的反洗钱工作。
（五）加强科技投入，建立完备的反洗钱监测系统
监管机构和金融机构等部门要加大技术研发投入，借鉴国际经验，大量引进先进人才，建立全能型的人才梯队，创新反洗钱工作机制，形成人民银行和商业银行协同联动格局，建立强大的信息数据库，链接各个银行和地区，实现信息共享，降低时滞，建立一套科学完备的反洗钱监测系统，及时准确识别洗钱行为，一旦发现涉嫌洗钱犯罪的行为，要及时上报并移交司法机关处理。
参考文献：
[1]冯雅丽，金融机构反洗钱工作问题研究[D].复旦大学，2010.
[2]高铭暄，经济犯罪和侵犯人身权利犯罪研究[M].北京中国人民公安大学出版社，1995：256.
[3]赵晓霞，反洗钱监管绩效提升机制研究[D].江西财经大学，2020.
[4]胡明，反洗钱法律制度研究[D].重庆大学，2016.
[5]孙晋刚，基层金融机构反洗钱现状及对策研究[J].时代金融，2012（17）：181-182.
[6]杜朝运，王建胜.商业银行洗钱风险自评估现状及监管对策[J].征信，2019（7）：61-65.
[7]孙以诺，王向民.商业银行反洗钱工作难点与自身应对策略研究[J].浙江金融，2018（4）：38-44.
[8]郑婉庆.基层商业银行反洗钱工作现状，问题及对策[J].新金融，2020（7）：37-42.
[9]刘琼瑶.我国金融业反洗钱现状分析及对策研究[J].华南金融电脑，2009，17（7）：96-97.
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[12]胡佳妮.反洗钱视角下数字货币监管研究[J].北方金融，2018，（005）：P59-63.