2021年湖北自考理财学课程考试大纲

第一部分  课程性质与目标
一、课程性质与特点

《理财学》是全国高等教育自学考试经济管理类“投资学”专业的必修课程，是为培养和检验自学应考者的理财知识和技能而设置的一门专业课程。

二、课程目标与基本要求
本课程教学的基本目标是培养学生掌握理财学的基本理论、基本方法和基本技能，适应从事个人投资理财和为客户投资理财以及公司理财工作的需要。要求学生了解理财学的基本原理和相关模型，掌握理财学的基本概念，熟悉理财学的基本方法和技能，具有运用理财理论和方法分析、解决实践问题的初步能力。
三、与本专业其他课程的关系
本课程对理财理论和方法作了较为全面的介绍，是投资学专业的必修课程之一，与《金融学》、《投资学》等课程有一定的联系，但具备自身的独特理论框架，具有其他课程不可替代的功能。学习本课程要求具有数学、经济学、投资学、金融学、会计学等方面的相应知识。


 
第二部分  考核内容与考核目标
第一章  理财与现代经济生活
一、学习目的与要求
本章主要介绍理财的含义和理财的起源和发展。通过本章学习，应该掌握公司理财、客户理财及个人理财的含义，熟悉公司理财的产生和发展过程，公司理财对现代公司的意义，了解个人理财在国外的发展过程及在国内发展的必要性，理解金融机构与客户理财的关系和金融机构理财的内容。
二、考核知识点与考核目标
（一）理财的含义（重点）
识记：理财的含义、公司理财的含义、个人理财与家庭理财、社会理财。
理解：现代社会家庭投资的变化；理财顾问服务和综合理财服务。
（二）公司理财的产生和发展过程以及对现代公司的意义（次重点）
识记：公司理财产生和发展的三个阶段、理财对公司的意义。
理解：融资管理阶段、投资财务管理阶段、多元化管理新阶段三个阶段的变化，多元化管理阶段财务理论的重点，从美国公司组织结构图和我国企业发展状况两方面来理解理财对公司的意义。
（三）个人理财与现代经济生活的关系、金融机构与客户理财的关系（一般）
识记：国外个人理财的起源及发展、我国个人理财的发展。
理解：个人理财的必要性，金融机构开展公司客户理财的必要性，我国金融机构个人理财存在的问题及发展趋势。
第二章  理财环境分析                          
一、学习目的与要求
本章主要介绍理财环境以及理财环境分析的意义。通过本章的学习，应了解理财环境分析的内涵、意义与原则，熟悉影响理财活动的宏观环境因素及其对理财活动的影响，熟悉影响理财活动的中观环境因素及其对理财活动的影响，熟悉影响理财活动的微观环境因素及其对理财活动的影响。
二、考核知识点与考核目标
（一）理财环境分析理论（次重点）
识记：理财环境的涵义，理财环境分析的意义，理财环境的层次划分、可控划分及动态性划分。
理解：理财环境因素的构成以及对理财活动的作用机制，理财环境的划分依据。
（二）理财宏观环境、中观环境及微观环境分析（重点）
识记：理财宏观环境包含的具体内容，中观环境的具体内容，微观环境的具体内容，金融市场环境及构成要素，市场主体、客体及交易组织形式，金融市场的分类，产业环境，产业结构，市场环境，公司理财的内部环境，企业组织形式和治理结构，个人或家庭的风险偏好。
理解：宏观理财环境、中观理财环境与微观理财环境对理财活动的影响。
（三）理财环境分析的意义与基本原则(一般）
识记：理财环境分析的基本原则。
理解：政局整体的稳定性、经济发展的特色性、政府政策的导向性、长远发展的潜力性以及风险防范的预警性。
第三章 理财计量基础
一、学习目的与要求
本章主要介绍理财计量分析相关知识。通过对本章的学习，应该掌握货币资金时间价值的分析原理及计量方法，学会利用货币时间价值的原理计算年金的时间价值。同时树立风险与收益的权衡观念，掌握风险收益评价的基本原理、计算方法与决策原则，了解风险管理的技术及现代投资理论。
二、考核知识点与考核目标
（一）货币的时间价值计量（次重点）
识记： 货币时间价值、现值、终值、年金、后付年金、先付年金、延期年金、永久年金。
理解： 货币时间价值的含义以及货币时间价值计算的基本原理。
应用：运用货币时间价值计算的基本原理计算年金的时间价值，运用货币时间价值计算的基本原理处理几个特殊问题，包括不等额现金流量现值的计算、计息期短于一年的时间价值的计算以及贴现率的计算。
（二）风险收益计量（重点）
识记：风险、资产组合、系统性风险。
理解：风险、收益计量的一般原理。包括单一资产收益、风险的计量和组合资产收益、风险的计量、资本市场线与证券市场线的联系与区别。
应用：通过求分布的期望值了解资产或项目最可能得到的收益率，通过计算方差来衡量收益的不确定性及风险的大小，资本资产模型的计算。
第四章  现代公司理财基础
一、学习目的与要求
本章的重点是了解现代企业制度与公司理财的关系，明确公司理财的目标、方法、和内容，熟悉财务分析的基本原理和方法，掌握基本财务比率的计算公式和含义，能够阅读财务报表并结合财务指标分析公司的财务状况和经营成果，能够利用杜邦财务分析体系对公司的经营情况进行简单的综合分析。
二、考核知识点与考核目标
（一）现代企业制度与公司理财（一般）
 识记：企业制度的历史、公司理财的对象和基本内容、公司理财活动的特点。
 理解：企业制度的三种基本形式（独资、合伙、公司），公司的起源、特征、类型，公司理财的基本概念，股份有限公司的优势与问题。
（二）公司理财的目标和方法（次重点）
 识记：公司理财的整体目标和分部目标、公司理财的环节、公司理财的方法。
 理解：整体目标需考虑利润最大化、每股收益最大化、公司财务最大化，分部目标要从筹资活动、投资活动、营运活动、利润分配活动出发，公司理财需要财务预测、财务决策、财务计划、财务控制、财务分析等管理环节相互配合，紧密联系，熟悉财务决策、财务控制的方法。
 应用：公司理财管理工作体系的建立。
（三）财务报表的阅读与分析（重点）
 识记：公司财务分析的依据、财务分析的方法和步骤、基本财务比率分析、财务比率的综合应用。
 理解：五大报表，运用比较分析法、因素分析法、比率分析法等对公司财务报表进行分析，公司财务分析基本比率的三大类，综合财务分析采用的杜邦分析法和财务比率综合分析法。
 应用：如何进行偿债能力分析。
第五章  公司筹资管理
一、学习目的与要求
本章的重点是熟悉掌握企业资金需要量的预测方法，掌握股权融资、债务融资、租赁融资、混合证券融资的区别，能够根据公司的实际情况选择公司的资金来源方式，掌握资金成本的计算方法，熟练运用杠杆原理分析企业风险情况，并能够正确应用比较资金成本法和EBIT—EPS分析法进行最佳资本结构决策。
二、考核知识点与考核目标
（一）资金需要量预测（重点）
识记：销售百分比法、资金性态模拟法。
理解：销售百分比法的预测步骤、不变资金、变动资金和半变动资金、高低点法、回归直线法。
应用：有效预测资金需要量。
（二）公司资金来源方式（次重点）
识记：股权融资、债务融资、混合证券融资、租赁融资。
理解：吸收直接融资的概念及优缺点，普通股分类、条件、基本程序和发行价格，普通股筹资优缺点，长期借款融资，发行债券种类、条件、程序和价格，优先股融资，可转换债券融资的概念及优缺点，租赁融资的程序、计算和优缺点。
应用：熟练区分各种融资方式的概念、特征、优缺点。
（三）资本结构管理（一般）
识记：资金成本、杆杆原理、资本结构。
理解：资金成本含义，个别资金成本的概念及计算，加权平均资金成本概念及计算，边际资金成本概念及计算，杠杆效应三种形式及计算，资本结构的含义、影响因素和优化决策。
应用：熟练掌握各类筹资特征、资金成本和杠杆效应的计算公式。
第六章  公司投资管理
一、学习目的与要求
投资是公司理财最核心的内容。本章主要介绍项目投资和证券投资相关基本知识。通过本章学习，应熟悉项目投资的特点与决策程序，了解现金流量的分析方法，掌握项目决策评价指标的含义、计算方法及其应用原理；熟悉证券投资的目的与特点，掌握债券、股票和基金的价值的计算，理解证券投资组合风险内容，并能准确计算证券投资组合的风险和收益，进行证券组合投资决策。
二、考核知识点与考核目标
（一）项目投资决策评价指标的含义、计算方法及其应用；债券、股票和基金的价值的计算（重点）
识记：投资利润率、静态投资回收期、净现值、净现值率、现值指数、内含报酬率、债券估值、股票估值、股息贴现模型、市盈率估值法、市净率估值法