2021年湖北自考旅游企业投资与管理课程考试大纲

第一部分  课程性质与目标
一、课程性质与特点

旅游企业投资与管理是将投资学的相关理论应用于旅游学理论体系中产生的一门边缘学科，“投资学”遵循市场经济的客观规律，坚持理论联系实际，宏观分析与微观分析相结合，表态分析与动态分析相结合，定性分析与定量分析相结合，静态分析与动态分析相结合，定性分析和定量分析相结合，既研究国内的投资资金运动规律，又探讨国际间投资资金来源的运动规律，系统的阐述了投资相关的概念及其应用体系。

旅游企业投资与管理是高等教育旅游管理专业（独立本科段）的必修课程，旨在让学生了解旅游投资决策的基本知识、基本概念和旅游投资的一般规律，为投资主体进行旅游投资决策提供参考，服务于社会主义市场经济。

二、课程目标与基本要求
课程目标：使攻读旅游管理专业的自学应试者认识旅游企业投资与管理在旅游业中的作用、地位和意义，系统地了解旅游投资的基本理论和知识，学会旅游投资分析的方法；掌握旅游投资项目的主要方式及手段，熟悉旅游投资项目的基本概念与不同投资方式的投资决策、实施的管理流程。运用基本的知识和方法来指导具体的旅游投资项目并为决策作好准备，毕业后较好的适应旅游企业的管理工作。
基本要求：学习这门课程，除了认真阅读和理解教材的内容之外，要密切联系实际，在实践中应用所学的知识处理实际问题，提高预测和分析能力，用所学的旅游投资知识和方法解决工作实践和社会实践中的各种问题。
三、与本专业其他课程的关系
旅游企业投资与管理是建立在旅游学、投资学、证劵投资学、管理学等学科的基础上，是一门新兴的应用性学科。与同样研究投资活动规律的投资学、证劵投资学和财务相比，旅游企业投资与管理侧重研究的是微观经济领域的投资主体——旅游企业在投资活动中，对各种直接和间接投资渠道的运用和管理过程。
第二部分考核内容与考核目标
上编 引论
第一章  中国旅游投资概况
一、学习目标与要求
通过对本章的学习，学生应当了解中国旅游投资的宏观环境，把握住中国旅游投资的现状、投资方向及投资热点，进一步了解主要投资领域的现状，能够掌握并运用产业基金于旅游投资，理解中国旅游投资对策。
二、考核知识点与考核目标
（一）中国旅游业的发展趋势及战略性机会，影响中国旅游业发展的因素及面临的挑战（重点）
理解：中国旅游业发展阶段及旅游业发展重点，中国旅游业发展的八个趋势，面临的国内外的十大机遇
应用：旅游业发展的限制性因素，旅游业未来面临的挑战
（二）中国旅游投资发展阶段，中国旅游投资方向及趋势，中国旅游地产、主题公园、旅游小镇、温泉旅游、旅游饭店方面的投资现状与趋势，中国旅游投资的对策（次重点）
识记：实物资产收购、存量产权投资、产权式酒店
理解：中国旅游业投资趋势、投资领域、投资区域特点、投资流向特点，盲目投资现象，中国旅游地产、主题公园、旅游小镇、温泉旅游、旅游饭店方面的投资现状与机遇，旅游小镇的目标定位、运营理念、支持保障与战略实施，温泉旅游投资的特点与趋势，产权式酒店的类型与消费群体，
应用：中国旅游投资发展阶段，旅游地产的投资策略，影响温泉旅游投资的关键因素，社会投资旅游业的限制性因素
（三）产业基金（一般）
识记：产业投资基金、市场经济的方式、政府旅游产业发展基金
理解：政府旅游发展基金的特点，政府产业发展基金的市场化问题，公司制的产业投资基金，“伞形结构”的产业投资基金

第二章  旅游投资项目概论
一、学习目标与要求
通过对本章的学习，学生应当掌握投资、旅游投资项目的含义，了解投资的原则及分类，熟悉旅游投资项目的分类、特征及项目投资方式。
二、考核知识点与考核目标
（一）投资，投资的分类，旅游投资的基本原则（重点）
识记：投资、长期投资、短期投资、确定性投资、风险性投资、对内投资、对外投资
理解：投资的分类，旅游投资的基本原则
（二）旅游投资项目，旅游投资项目的特征、分类及投资方式（次重点）
识记：旅游投资项目、增量项目、存量项目
理解：旅游投资项目的特征，旅游投资项目的分类

第三章  旅游投资项目实施流程
一、学习目标与要求
通过对本章的学习，学生应当了解获得旅游投资项目的方式，掌握并购项目和新建项目的理论内容与基本实施流程。
二、考核知识点与考核目标
（一）旅游企业资本重组，旅游企业资本重组的方式，组建旅游企业集团公司和旅游企业股份制的重组流程（重点）
识记：资本重组、企业重组、收购、股份制、企业集团
理解：资本重组与资产重组、企业重组的联系与区别；旅游企业资本重组的方式，旅游企业集团与旅游企业集团公司的区别，企业集团的功能；旅游企业股份制的意义，旅游企业股份制改组的条件及程序
应用：企业集团的组建途径及管理模式，旅游企业股份制的组建方式
（二）并购，旅游企业的并购（次重点）
识记：兼并、收购、横向并购、纵向并购、混合并购、企业并购、净值法、市场比较法
理解：旅兼并及并购的主要类型，并购的目的及意义；旅游企业的并购形式，旅游企业的并购三个阶段，旅游企业并购原则，非上市旅游公司并购的一般流程，上市旅游公司并购的一般流程
应用：旅游企业并购的战略选择
（三）投资理念，旅游投资项目（一般）
理解：旅游投资项目满足的条件，旅游投资项目的基本程式，旅游投资理念

中编 旅游并购项目实施流程
第四章  目标旅游企业的选择与评估
一、学习目标与要求
通过对本章的学习，学生应当掌握并购目标旅游企业的基本思想，了解目标旅游企业评估分析及甄选审查的基本内容，学会对并购目标旅游企业进行估价的方法。
二、考核知识点与考核目标
（一）不同角度下的并购对象，并购目标旅游企业的战略分析模型（重点）
识记：多角化经营、并购对象、市场占有率、产品生命周期、PIMS方法
理解：产品生命周期曲线，经验曲线，PIMS方法
应用：增长—市场占有率矩阵，指导性政策矩阵
（二）并购目标旅游企业的估价方法（次重点）
识记：估价、重置价值、知觉失真、知觉防御、距离的摩擦
理解：目标旅游企业的估价体系，重置价值方法、市场比较法、收益法及其适用范围和优缺点，拉巴波特模型与维斯顿模型之间的联系与区别
应用：拉巴波特模型，维斯顿模型
（三）目标旅游企业并购项目的设计流程，目标旅游企业的甄选及审查内容（一般）
理解：并购设计的一般流程，并购方企业自我评价的内容，目标旅游企业的评估标准与原则，目标旅游企业的财务特征，并购旅游企业的审查内容

第五章  旅游企业并购准备阶段
一、学习目标与要求
通过对本章的学习，学生应当掌握旅游企业并购模式选择的基本理论、旅游企业并购的结构设计，了解旅游企业并购顾问及其作用。
二、考核知识点与考核目标
（一）旅游企业并购模式选择的理论基础，旅游企业并购的财务方式与资本结构，旅游企业并购模式选择的思路与具体路径，（重点）
识记：竞争优势理论、资源基础理论、企业核心能力理论、结构设计、现金支付方式、证券支付方式、杠杆收购、内部融资、债务融资、权益融资
理解：竞争优势理论、资源基础理论、企业核心能力理论与并购企业选择的不足之处，并购旅游企业选择目标企业并购模式的思路，旅游企业并购模式选择的具体路径，并购旅游企业的结构设计原则，。
应用：竞争优势理论、资源基础理论、企业核心能力理论下的并购企业选择，不同财务方式对企业价值的影响及其最优选择
（二）旅游企业并购顾问，律师为旅游企业并购服务的流程和基本内容（次重点）
理解：顾问在旅游企业并购中的作用与责任，商业银行、律师、会计等在旅游企业并购中的服务内容，律师为旅游并购项目提供法律服务的流程及作用

第六章  旅游企业并购实施阶段
一、学习目标与要求
通过对本章的学习，学生应当了解不同角度的旅游项目并购效果，熟悉旅游并购项目失败原因及如何提高成功率，了解旅游并购项目风险的类型，掌握旅游项目并购风险规避的方法。
二、考核知识点与考核目标
（一）不同角度的旅游项目并购效果，旅游企业并购失败原因及提高成功率的做法（重点）
识记：并购整合
理解：不同角度的旅游项目并购效果，并购失败的原因
应用：彼得德鲁克提高并购成功率的六大原则，并购整合的做法
（二）旅游企业并购风险，旅游并购项目的财务风险的影响因素及来源，旅游并购项目财务风险和法律风险的规避对策（次重点）
识记：融资风险、定价风险、支付风险、旅游企业并购财务风险
理解：旅游企业并购风险类型，影响旅游企业并购财务风险的因素，旅游企业并购财务风险来源及分类，旅游企业并购法律风险的形成
应用：旅游企业并购财务风险和法律风险的防范对策
（三）旅游企业并购中的尽职调查和资产评估（一般）
识记：资产评估、单项资产评估、整体资产评估、商誉